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李新立律师 上海兰迪律师事务所高级合伙人,律所常委,南开大学经济学学士, 华东政法大学法律硕士, 入选上海市法学会首批 “上海涉外法律人才库”,华东理工大学法学院兼职教授, 兰迪国际投资贸易部主任, 海南国际仲裁... 详细>>

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如何使用信用证进行结算

国际商会(简称“ICC”)每年都会对全球国际贸易融资情况开展系列调查,据历年《国际商会贸易登记报告》显示,自08年金融危机以来国际贸易数据情况持续走好,2018年更是高达18.5万亿美元,而在贸易融资业务中,信用证依然是中坚力量,其比例高达49%趋近二分之一。我国很多经常从事国际贸易的企业都有使用信用证的丰富经验,但是很多初次从事信用证业务的公司都对其缺少了解甚至不知道如何使用信用证进行结算。因此本文特介绍信用证的结算流程。

 

一、信用证的基本概念

信用证(Letter of Credit,简称“L/C”)目前仍旧是国际贸易中使用频率最高的支付方式,其实质是银行根据买方请求而向卖方开具的保证承担支付货款责任的书面凭证。使用信用证的一般模式是在规定的条件下,银行授权出口人以自身或者指定银行为付款人,此银行负责开具约定金额的汇票并按规定随附装运单据,然后根据合同约定在指定时间和地点收取货物。由于国际贸易往往涉及到两个甚至多个国家间的贸易往来,不同于国内钱货两清的交易条件,现代贸易基本上都是通过银行转账等线上方式支付货款,但是由于跨国贸易不但存在汇率、税收等金融障碍,还存在银行间合作不完全和设立地不均匀等物理障碍。

同时,由于国际贸易的运输路程更加漫长,且大宗交易基本上都会选择海路运输,所以贸易双方的交易周期也更加漫长,买卖双方都对大洋彼岸的合作对手心怀谨慎,卖方担心按要求发货后得不到货款,买方担心预付款后提不到货物。所以两家银行便以其信用为担保为买卖双方提供商业保证,银行在这一活动中使用的工具就是信用证。

 

二、信用证的结算流程                                                                                                          信用证结算流程图           

                 信用证

注:通知行是负责通知和修改信用证以及其他信息的通知的银行,议付行是根据信用证开证行的付款保证和受益人的请求,按信用证规定对受益人交付的跟单汇票垫款或贴现,并向信用证规定的付款行索偿的银行。虽然职责不一样,但是通知行和议付行都可以由同一家出口方银行担当。

 

1、出口商和进口商签订买卖合同

     虽然信用证不依附于买卖合同,凭单付款不以货物为准。银行在审单时也强调是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。 但是在一般情况下,签订进出口买卖合同是开立信用证的前提。

 

2、进口商向进口方银行申请开立信用证

一般情况下,国际贸易双方会在合同签订阶段就约定用何种方式付款,若贸易合同规定付款方式是信用证,则进口商作为开证申请人应在合同约定期限内向当地银行申请开立信用证,申请开证时,银行一般会要求申请人支付一定额度的保证金。银行在开立信用证前一般都要对开证申请人的资信情况进行调查,并提供书面或电子版的申请书供申请人填写,填写的信息经银行审核通过后就可以开立信用证。

 

3、进口方银行向出口方银行开立信用证

进口商将填写的信用证交付给进口方银行后,进口方银行就会将信用证开给出口方银行。

 

4、出口方银行通知受益人

进口方银行开立信用证后会请求出口方银行通知受益人,出口方银行收到信用证后会对其信息的真实性和准确性予以核对,并着重审查签字印鉴或押密(只审查形式)。

 

5、出口商将货物交付给承运人

在国际贸易实务中,出口商一般在收到信用证后才会安排备货或者托运货物。备货完成后将货物交付给承运人。

 

6、受益人向出口方银行交单

受益人将汇票和单据(正本提单、发票、装箱单、原产地证明等)提交给出口方银行。

 

7、通知行将汇票和单据寄给进口方银行

出口方银行将汇票和单据寄给进口方银行。

 

8、议付行审单议付并向进口方银行寄单索偿

出口方银行如果是议付行,收到单据后需要及时进行审核并于5个工作日确定交单是否相符。如果相符,就向受益人付款。出口方银行议付后将单据寄交进口方银行,并向进口方银行或其指定的偿付行索偿。

 

9、进口方银行审单付款

偿付是指进口方银行或被指定的偿付行向议付行进行付款的行为。进口方银行收到议付行或通知行寄来的单据后,经检查认为构成相符交单,应向议付行进行偿付,或者向受益人给付。

 

10、开证申请人付款赎单

进口方银行在向向受益人付款或向议付行偿付后,应立即通知申请人付款赎单。申请人接到通知后,应立即到进口方银行检验单据,确认无误后即将全部货款和有关费用向银行一次付清而赎回单据。银行则返还在受益人申请开证时所提交的保证金或抵押物。

 

结语

很多人在国际贸易中不愿意使用信用证进行结算,因为觉得信用证使用规则复杂且易因出现不符点而无效,但是熟悉信用证的使用模式后其实就能发现并没有那么复杂,随着电子化和信息化的进一步发展,信用证的结算流程也愈加简便和高效,处于安全性和谨慎性考虑,国际贸易中使用信用证作为支付手段仍旧是最优选择。



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